5.5 Begroting en rapportages

meetpunten

Om goed te kunnen volgen of uw organisatie op koers is, of de geplande omzetten behaald worden en de resultaten voldoende zijn, maken financiële afdelingen rapportages. Hierin staat of de behaalde resultaten overeenkomen met de begrote of gebudgetteerde omzet, resultaten en andere meetpunten. Deze rapportages geven uw bestuurder meer inzicht en stellen hem in staat om bij te sturen als de resultaten erg afwijken van wat beoogd is.

Doelen

omzet of
 resultaat

De rapportage is een intern stuk en wordt aangepast aan de behoeftes van de organisatie. Zo zijn er organisaties die vooral sturen op omzet of resultaat. Welke grootheden worden gevolgd, hangt mede af van de doelen van de organisatie. Andere organisaties beschikken over een zogenoemd ‘dashboard’ waarin ook andere zaken worden bijgehouden. Dat kan bijvoorbeeld gaan om kengetallen ten aanzien van bezetting, kwaliteit, ziekteverzuim, en klanttevredenheid.

Beleid

inzichtelijk

De OR kan desgevraagd ook gebruikmaken van deze rapportages. Zo is ook voor de OR inzichtelijk waar gestuurd moet worden. Mogelijk wordt er ook nieuw beleid gemaakt om de uitkomst van de rapportages te beïnvloeden. Bij vele vormen van nieuw beleid heeft uw OR instemmingsrecht of adviesrecht.

Volgen

rapportage

Als bijvoorbeeld één van de doelen van de organisatie is om de personeelskosten niet te veel te laten stijgen door ingeleend personeel te beperken en meer mensen met een vast dienstverband aan te nemen, is dat te volgen in de rapportages. Als uw OR in de praktijk ziet dat het bijna niet lukt om mensen vast aan te nemen, kunt u verwachten dat dit in de kosten en de resultaten terug te zien is. Uw OR kan dan aan uw bestuurder vragen welke maatregelen hij gaat nemen.

Maatregelen

invloedsfeer

Stel dat het lange tijd niet lukt om vast personeel aan te nemen en minder mensen in te lenen. Dan zijn er verschillende opties mogelijk:

• Uw bestuurder kan ervoor kiezen om ergens anders in de organisatie de kosten te verlagen om deze hoge kosten te kunnen betalen.
• Uw bestuurder kan de prijzen verhogen als dat binnen de invloedsfeer is van uw organisatie.
• Uw bestuurder kan een lobby gaan opzetten om de prijzen te beïnvloeden als dat een politiek besluit is.
• Uw bestuurder kan nadenken over hoe op termijn de kosten te verlagen door minder personeel in te zetten en meer techniek of artificial intelligence (AI).
• Uw bestuurder kan op termijn met andere organisaties samenwerken om op deze manier de gezamenlijke kosten te verlagen.