7.4 Fraude
andere regels
Bij een fraudeonderzoek gelden er andere regels dan bij een reguliere (loon)controle. U bent bijvoorbeeld niet verplicht om te antwoorden bij een eventueel verhoor. Als uw onderneming geconfronteerd wordt met een fraudeonderzoek, moet u een advocaat of adviseur inschakelen.
Als de Belastingdienst een fraudeonderzoek instelt, geldt de werkgever als verdachte. Hij heeft dan dezelfde rechten als iedere andere verdachte in een willekeurig strafrechtelijk onderzoek.
Inval
doet een inval
Om te voorkomen dat de frauderende onderneming de kans heeft om de administratie te vernietigen of verbergen, kondigt de fiscus een fraudeonderzoek nooit van tevoren aan. De inspecteur doet een inval bij de betreffende organisatie en neemt de gehele administratie in beslag om die op een andere locatie uitgebreid te kunnen controleren.
Bij een fraudeonderzoek komt de inspecteur van de Belastingdienst meestal niet alleen, maar wordt hij vergezeld door de Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD), de Nederlandse Arbeidsinspectie, de officier van justitie (het Openbaar Ministerie) en de politie.
Zorg dat u – of uw adviseur – een overzicht van de in beslag genomen onderdelen van de administratie opstelt en dit laat ondertekenen door de inspecteur. Zo kunt u altijd controleren in hoeverre u de administratie terugkrijgt.