3.6 Zijn er ook nadelen?
nadelen
Zijn er bij alle geschetste voordelen ook nadelen verbonden aan het IB-ondernemerschap van een zzp’er? Ja, die zijn er. De belangrijkste verschillen met uw collega’s in loondienst zijn gelegen in de sfeer van de sociale zekerheid, ziekte en arbeidsongeschiktheid, en pensioen.
Sociale zekerheid
socialezekerheidstelsel
Het socialezekerheidstelsel maakt onderscheid tussen werknemers- en volksverzekeringen. De eerste zijn verplicht voor elke werknemer, de tweede voor iedereen die in Nederland werkt of woont. Zie onderstaand kader.
Welke werknemers- en volksverzekeringen?
arbeidsongeschiktheids- verzekering
AOV
Werknemersverzekeringen:
- Werkloosheidswet (WW)
- Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA)
- Ziektewet (ZW)
- Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering (WAO, alleen voor werknemers die op 1 januari 2006 al WAO ontvingen)
AOW
Volksverzekeringen:
- Algemene Kinderbijslagwet (AKW)
- Wet langdurige zorg (Wlz)
- Algemene Ouderdomswet (AOW)
- Algemene nabestaandenwet (Anw)
Niet in loondienst
werkloosheid
Aangezien u niet in loondienst werkt, maakt u geen aanspraak op de werknemersverzekeringen bij ziekte, arbeidsongeschiktheid of werkloosheid. U maakt, als elke andere ingezetene, wel weer aanspraak op de volksverzekeringen, zoals de AOW, de kinderbijslag en de zwangerschaps- en bevallingsuitkering.
Zelf verzekeren
U kunt de genoemde risico’s ondervangen door een particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) af te sluiten of een vrijwillige verzekering voor ziekte en arbeidsongeschiktheid via UWV te overwegen. Sommige particuliere verzekeraars kennen een vangnetverzekering voor ondernemers die korter dan 15 maanden zelfstandig zijn.
Pensioen
tweede pijler
U heeft recht op AOW als u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt. Aangezien u geen (verplicht) werknemerspensioen opbouwt, de zogenoemde tweede pijler, bent u aangewezen op een aanvullende oudedagsvoorziening in de derde pijler. Recent zijn er collectieve pensioenregelingen voor zzp’ers in de markt gekomen, waarbij u zich vrijwillig kunt aansluiten.
Bouwde u voorheen als werknemer pensioen op, dan kunt u deze pensioenregeling soms vrijwillig voortzetten. Sinds 1 januari 2012 is de pensioenpremie voor deze vrijwillige voortzetting tot maximaal tien jaar na ontslag aftrekbaar van de belasting.
Lijfrente
lijfrente
U kunt voorts een lijfrente afsluiten bij een verzekeraar, bank of beleggingsinstelling. Deze lijfrente ontvangt u te zijner tijd dan naast uw AOW. De premies voor deze lijfrente zijn onder voorwaarden fiscaal aftrekbaar van uw inkomen in box 1.