7.1 Toeslagregeling

De term toeslagregeling ziet op de indexatie van het pensioen. Indexatie is belangrijk om de koopkracht van het pensioen (deels) te behouden. Toeslagregelingen variëren van geheel voorwaardelijk tot geheel onvoorwaardelijk (zie paragraaf 5.5.2). In dit kader is de onvoorwaardelijke toeslagregeling van belang, bijvoorbeeld als het opgebouwde pensioen jaarlijks (onvoorwaardelijk) wordt verhoogd conform de prijsindex.

Onvoorwaardelijk

in stand blijven

Volgens de Pensioenwet is een onvoorwaardelijke toeslagregeling ook pensioen. Een toeslagregeling mag dus voor het verleden niet wijzigen. Vereenvoudigd werkt dat als volgt. Werkgever en werknemer komen overeen om de middelloonregeling (met een onvoorwaardelijke toeslagregeling) te beëindigen en om op datum X over te stappen naar een beschikbarepremieregeling. Dan moet de toeslagregeling in stand blijven voor zover die betrekking heeft op het pensioen dat is opgebouwd tot datum X. Dus ook na die datum moeten er nog toeslagen toegekend worden. In de praktijk (en rechtspraak) is dit nog onderwerp van discussie.

ex-ante ­maatstaf

Ook een voorwaardelijke toeslagregeling is niet altijd geheel vrijblijvend. Met name als er sprake is van een zogenoemde ‘ex-ante maatstaf’. Dit geldt bijvoorbeeld als het opgebouwde pensioen jaarlijks (onder voorwaarden) wordt verhoogd met maximaal de prijsindex.