9.3 Aangemerkt als getuige of verdachte

BTW-carrouselfraude

Soms wordt u zelf onderdeel van een FIOD-onderzoek, als verdachte of als getuige. U hoeft niet eens door bewust te handelen in een FIOD-onderzoek te belanden. Bijvoorbeeld bij BTW-carrouselfraude kan het zijn dat u uit naïviteit een schakel in de transactieketen vormt. Op rendement.nl/bvdossier leest u hoe u er zo ver mogelijk van weg kunt blijven.

Verdachte

zwijgrecht

verhoor

Wordt u als verdachte aangemerkt, dan heeft u het recht om met uw advocaat te praten voordat het eerste FIOD-verhoor begint en kunt u zich te allen tijde beroepen op uw zwijgrecht. U wilt dan natuurlijk ook weten waar de FIOD u concreet van verdenkt en wat de gronden van die verdenking zijn. Let bij een verhoor in elk geval op het volgende:

• Zorg ervoor dat u getuigen bij u heeft als u de FIOD-ambtenaren te woord staat.
• Vraag naar de wettelijke grondslag van het bezoek.
• U heeft het recht om voorafgaand aan het eerste verhoor met uw advocaat te spreken.
• Maak na afloop van het gesprek of onderzoek aantekeningen en een verslag.

Verschoningsrecht

familie

Bent u getuige, dan moet u vragen waarom u als getuige door de FIOD wordt gehoord. Soms kunt u later alsnog als verdachte worden aangemerkt. Daarom is het verstandig uw antwoorden te beperken tot de feiten en omstandigheden waarvan u 100% zeker bent dat deze juist zijn. In sommige gevallen kunt u zich beroepen op uw verschoningsrecht, bijvoorbeeld omdat u anders uzelf of een direct familielid kunt belasten met uw verklaring. De (belasting)adviseur of accountant die door uw advocaat wordt ingeschakeld, heeft een afgeleid verschoningsrecht.