U bent hier

Onderneming & Fiscus
…
Contact met de Belastingdienst9. De FIOD
Voor Onderneming & Fiscus

9. De FIOD

Dit hoofdstuk is eerder verschenen in Themadossier BV Rendement
Publicatiedatum: maart 2024

Naast bedrijfsbezoeken lopen er bij de Belastingdienst ook andere onderzoeksprojecten. Zo onderzoekt de fiscus de zogeheten BTW-carrouselfraude, waarbij altijd buitenlandse handelspartners betrokken zijn. Daarnaast heeft de Belastingdienst extra aandacht gehad voor mogelijke fraude met coronasteun en onterechte turboliquidaties. Bij vermoedens van belastingfraude kan de fiscus een beroep doen op de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst (FIOD).

onverklaarbaar vermogen

fraude

De taakverdeling tussen de Belastingdienst en de FIOD is scherp afgebakend. De fiscus kent drie primaire processen: belastingen, douane en toeslagen. Als er sprake is van onverklaarbaar vermogen, is de Belastingdienst dan ook geïnteresseerd in de bron en de mogelijke belastingheffing daarover. De FIOD kent drie doelstellingen: opsporen met effect, omgevingsgerichte samenwerking en het afpakken van crimineel verkregen vermogen. De FIOD ontvangt niet alleen fraudemeldingen van de Belastingdienst. Ondernemingen en burgers kunnen ook online een melding doen van fraude via het formulier dat te vinden is op fiod.nl.

9.1 Taken van de FIOD

De FIOD telt dertien vestigingen, verdeeld over zes regio’s en werkt intensief samen met toezichthouders, zoals de Belastingdienst, de Autoriteit Financiële Markten (AFM), De Nederlandsche Bank (DNB) en het Functioneel Parket van het Openbaar Ministerie (OM). Daarnaast werkt de FIOD samen met andere opsporingsdiensten, zoals de politie, de...

9.2 Ongebruikelijke transacties melden

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) verplicht onder meer verkopers, makelaars en taxateurs van onroerende zaken om melding te doen bij het vermoeden van een (voorgenomen) ongebruikelijke transactie. Het maakt daarbij niet uit of de betaling in één keer gebeurt of in delen. De meldingen zijn vertrouwelijk en...

9.3 Aangemerkt als getuige of verdachte

Soms wordt u zelf onderdeel van een FIOD-onderzoek, als verdachte of als getuige. U hoeft niet eens door bewust te handelen in een FIOD-onderzoek te belanden. Bijvoorbeeld bij BTW-carrouselfraude kan het zijn dat u uit naïviteit een schakel in de transactieketen vormt. Op rendement.nl/bvdossier leest u hoe u er zo ver mogelijk van weg kunt blijven...