9.2 Ongebruikelijke transacties melden

Wwft

De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) verplicht onder meer verkopers, makelaars en taxateurs van onroerende zaken om melding te doen bij het vermoeden van een (voorgenomen) ongebruikelijke transactie. Het maakt daarbij niet uit of de betaling in één keer gebeurt of in delen. De meldingen zijn vertrouwelijk en moeten worden gedaan bij FIU-Nederland. Meldingsplichtigen mogen niet aan hun cliënt communiceren dat zij een melding doen. De Wwft geldt ook voor:

• financiële instellingen, zoals banken, geldwisselkantoren, casino’s, trustkantoren, beleggingsinstellingen en bepaalde verzekeraars;
• vrije beroepsbeoefenaren: notarissen, advocaten, accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren.

9.2.1 Contante betaling

cliënten-onderzoek

Als u beroeps- of bedrijfsmatig goederen verkoopt en de contante betaling van de goederen € 10.000 of meer bedraagt, moet u een cliëntenonderzoek doen. Daarnaast moet u de verkoop van onderstaande goederen waarbij de contante betaling € 20.000 of meer bedraagt altijd melden:

• voertuigen;
• schepen;
• antiquiteiten;
• edelstenen;
• edele metalen;
• sieraden;
• juwelen;
• kunstvoorwerpen.

Bij een contante betaling onder de € 10.000 en bij betalingen die niet contant gedaan worden, bijvoorbeeld via de bank of met een creditcard, hoeft u niets te doen.

9.2.2 Cliëntenonderzoek

voortdurende controle

Hoe het cliëntenonderzoek eruitziet, is vooral afhankelijk van de cliënt, het product en de transactie. In principe voert u een normaal cliëntenonderzoek uit. Dit houdt in:

• het vaststellen, controleren en vastleggen van de identiteit van uw cliënt;
• het vastleggen van het doel en de aard van de opdracht of transactie;
• voortdurende controle van de zakelijke relatie en de transacties en daarbij onderzoek doen naar de bron van de middelen die bij de relatie of transactie worden gebruikt;
• het vaststellen of de natuurlijke persoon die de cliënt vertegenwoordigt daartoe bevoegd is;
• het controleren of uw cliënt voor zichzelf of namens een ander optreedt;
• het vaststellen wie de uiteindelijk belanghebbende, oftewel ultimate beneficial owner (UBO) van de juridische entiteit is.

UBO

De UBO is de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van een onderneming of daar zeggenschap over heeft. Bij meer dan 25% aandelen of stemrechten kunt u ervan uitgaan dat er sprake is van een UBO. De UBO’s van juridische entiteiten (bijvoorbeeld bv of nv) die in Nederland zijn opgericht, worden geregistreerd in het UBO-register van de Kamer van Koophandel (KvK). Op rendement.nl/bvdossier leest u hoe het UBO-register in de praktijk werkt.