8.1 Facturen overdragen
uitstaande facturen
Factoring speelt in op deze risico’s. De factormaatschappij of bank neemt bij factoring de uitstaande facturen over en betaalt de factuur direct aan uw onderneming uit. Hierdoor beschikt uw onderneming snel over het geld. Daarnaast verzorgt de factormaatschappij het creditmanagement. U kunt eventueel ook het volledige debiteurenbeheer uitbesteden.
8.1.1 Kosten factoring
Uiteraard hangt aan deze dienstverlening een prijskaartje. De kosten voor factoring bestaan uit:
- het factorloon;
- de financieringskosten;
- de premie voor de risicodekking.
hoogte
Het factorloon is meestal vastgesteld als een percentage van de omzet. De kosten zijn afhankelijk van de hoogte van de omzet, het aantal facturen dat u jaarlijks verzendt, het aantal debiteuren en uw procedures voor debiteurenbeheer. Bij een eventuele incassoprocedure rekent de factormaatschappij gerechtelijke incassokosten boven op de vergoeding.
Het mkb maakt nog maar weinig gebruik van factoring als alternatieve financieringsvorm. Uit een onderzoek van Panteia blijkt dat slechts 7% van het mkb deze alternatieve financieringsbron aanboort.
8.1.2 Voordelen
oplopende termijnen
onderhandelen
Als de debiteurenportefeuille overzichtelijk en stabiel is en de meeste afnemers op tijd betalen, is factoring voor uw onderneming waarschijnlijk niet nodig. Is dat echter niet het geval, dan kan factoring de volgende voordelen bieden:
- Uw onderneming voorkomt oplopende debiteurentermijnen en beschikt sneller over haar geld. Hierdoor heeft uw onderneming extra financiële middelen tot haar beschikking en hoeft ze geen extra financiering te regelen.
- De verbeterde liquiditeitspositie stelt uw onderneming in staat de groei te financieren uit eigen middelen.
- Het extra geld kan uw onderneming gebruiken om inkoopfacturen sneller te betalen. Hierdoor kunt u mogelijk onderhandelen over betalingskortingen.
- Bij export vermindert uw onderneming de valutarisico’s, omdat de facturen in vreemde valuta’s direct worden betaald in euro’s.
- De administratieve lasten worden lager.
- De factoringmaatschappij biedt u inzicht in de kredietwaardigheid van bestaande én nieuwe klanten.
8.1.3 Insolventierisico
zelf actie ondernemen
De factormaatschappij neemt de incasso van de factuur over, maar mengt zich niet in disputen. Als de betaling uitblijft als gevolg van gebrekkige levering, verborgen gebreken of andere geschillen tussen u en uw afnemers, zult u zelf actie moeten ondernemen. De factormaatschappij neemt namelijk alleen het risico van insolventie ofwel betalingsonmacht over. Het is mogelijk dat de factormaatschappij eisen stelt aan het debiteurenbeheer van uw onderneming. Om daar geen last van te hebben, kan uw onderneming het volledige debiteurenbeheer ook uitbesteden.
Boekhoudkundig betekent dit dat het geld dat de factormaatschappij overmaakt, nog niet als ontvangst kan worden geboekt. Tot het moment dat de debiteur de factuur voldoet, staat het voorschot als lening te boek.