6.3 Een balans met ratio’s
kengetallen
Een balans geeft u inzicht in de financiën van uw bv. U weet vervolgens direct hoeveel financiële ruimte u nog heeft. Hulpmiddelen die u nog meer inzicht kunnen verschaffen, zijn ratio’s of kengetallen die weergeven hoe liquide uw onderneming is en hoeveel u overhoudt.
6.3.1 Current ratio
vlottende activa
De liquiditeit van uw bv laat zien in hoeverre zij in staat is om op korte termijn aan de financiële verplichtingen te kunnen voldoen. U berekent de liquiditeit met gegevens uit de balans en de winst- en-verliesrekening. De bekendste liquiditeitsratio is de current ratio. De current ratio berekent u door de vlottende activa te delen door de vlottende passiva. Hoe hoger de vlottende activa zijn in verhouding tot het kort vreemd vermogen, hoe beter. Een waarde boven 1 geeft een gezonde ratio weer.
6.3.2 Quick Ratio
kortlopende schulden
voorraden
De quick ratio geeft aan of de kortlopende schulden en/of de verschaffers van kortlopende schulden zoals leveranciers door uw bv betaald kunnen worden uit de courante vorderingen, plus liquide middelen (courante activa). Heeft u een onderneming zonder snel doorlopende voorraden, dan geeft een quick ratio een beter beeld van de liquiditeit. Deze ratio neemt de voorraden niet mee in de berekening van de liquiditeit. Een waarde boven 1 is de minimale waarde om een gezonde liquiditeit te hebben.
6.3.3 Kasratio
schulden
Ook kunt u de liquiditeit door middel van de kasratio of kasliquiditeit berekenen. Door de kas af te zetten tegen het kort vreemd vermogen, kunt u berekenen hoe de schulden kunnen worden voldaan. Hoe meer kasgeld u heeft, hoe beter u de schulden kunt voldoen en hoe meer liquide u bent.
Met de tools op rendement.nl/bvdossier berekent u deze ratio’s met behulp van verschillende posten op de balans van uw bv. U vult de bedragen in en geeft de balansposten een naam. De uitkomsten die voortvloeien uit deze tools helpen u bij de beoordeling van de bedrijfsgegevens.
6.3.4 Netto-werkkapitaal
investering
Naast het berekenen van de ratio’s, is het ook handig om uit te rekenen wat het netto-werkkapitaal van uw onderneming is. Dit getal benadert het bedrag dat overblijft na de betaling van de schulden uit de vlottende activa. Het zou bijvoorbeeld gebruikt kunnen worden voor investering of aankoop.