U bent hier

Onderneming & Fiscus
…
Erven en schenken1. Wat is estate planning?
Voor Onderneming & Fiscus

1. Wat is estate planning?

Dit hoofdstuk is eerder verschenen in Themadossier Fiscaal Rendement
Publicatiedatum: augustus 2024

Estate planning ziet op de overdracht van uw vermogen, inclusief uw onderneming, aan uw familie of andere dierbare personen in uw leven. Bij estate planning wordt onder meer rekening gehouden met de wettelijke regelingen, zoals het erfrecht en erfbelasting. Maar het begint met het goed in beeld brengen van de omvang en samenstelling van uw vermogen.

testament

Het is goed om te bedenken wie uw vermogen erft als u komt te overlijden, en of het wettelijk erfrecht bij uw wensen past (zie hoofdstuk 3). Zo niet, dan is het verstandig om een testament op te stellen (hoofdstuk 4). Zo zorgt u ervoor dat uw wensen over uw nalatenschap worden vastgelegd.

1.1 Nu al nadenken over later

Estate planning is niet alleen belangrijk als u overlijdt. U kunt hierover ook al bij leven aan denken en actie ondernemen. Uw vermogen en leven veranderen steeds. Estate planning is dan ook een doorlopend proces. Denk bijvoorbeeld aan de manier waarop u uw relatie vormgeeft. Gaat u samenwonen, trouwen of een geregistreerd partnerschap aan? Welke...

1.2 Vermogen in kaart brengen

Estate planning begint met het goed in kaart brengen van uw vermogen en vaststellen of u voldoende vermogen of (pensioen)voorzieningen heeft voor de oude dag van u en uw partner. Daarna pas kunt u overwegen om al tijdens uw leven te beginnen met het overdragen van vermogen, door middel van schenking (zie hoofdstuk 5). Ondernemingsvermogen Bestaat...

1.3 Fiscale gevolgen

Ook belastingheffing is een belangrijk onderdeel van de estate planning. Als het over te dragen vermogen uit (voormalig) ondernemingsvermogen bestaat, kan naast schenk- en erfbelasting ook IB-heffing om de hoek komen kijken. Er is voor deze heffingen uitstel van betaling mogelijk. In hoofdstuk 8 en 9 komen deze heffingen en de voorwaarden voor...