Pensioenoverdracht minder kostbaar

Het wettelijk standaardtarief voor waardeoverdracht van pensioenaanspraken is volgend jaar 2,984%. Dat is een verlaging ten opzichte van dit jaar. Mocht u in uw onderneming te maken krijgen met vertrekkende of inkomende werknemers die hun oude pensioen willen meenemen naar hun nieuwe werkgever, dan kan deze wijziging behoorlijk wat financiële gevolgen met zich meebrengen.

Werknemers die van werkgever wisselen hebben een wettelijk recht om hun pensioen mee te nemen naar de pensioenuitvoerder van hun nieuwe werkgever. Als bij de waardeoverdracht pensioenverzekeraars zijn betrokken is dat niet altijd zonder kosten voor de betreffende werkgevers. Om te berekenen hoeveel geld ze in kas moeten hebben om aan een toekomstige pensioenaanspraak te kunnen voldoen gebruiken de meeste pensioenverzekeraars een rekenrente van 3%. Bij waardeoverdracht moeten ze echter het wettelijke standaardtarief hanteren, wat de afgelopen jaren steeds hoger was dan 3%. Dit leidde ertoe dat de nieuwe werkgever in sommige gevallen fors moest bijbetalen, terwijl de oude werkgever een deel van de pensioenvoorziening terugkreeg.

Situatie in 2011 omgekeerd

Nu het wettelijk standaardtarief daalt tot onder de 3% is de situatie straks omgekeerd. Het zal eerder voorkomen dat de oude werkgever geld moet bijleggen voor een waardeoverdracht. Overigens krijgt de nieuwe werkgever in dat geval geen deel van de pensioenwaarde uitgekeerd. Een eventueel bij te betalen bedrag zal wel enigszins beperkt zijn doordat het wettelijk standaardtarief in 2011 dicht bij de 3% ligt die veel pensioenverzekeraars hanteren.