U bent hier

Onderneming & Fiscus
…
Erven en schenken5. Beschermingsbepalingen
Voor Onderneming & Fiscus

5. Beschermingsbepalingen

Dit hoofdstuk is eerder verschenen in Themadossier Fiscaal Rendement
Publicatiedatum: augustus 2024

Zoals u in het voorgaande hoofdstuk kon lezen kunt u diverse bepalingen in uw testament opnemen om uw erfgenamen én uw vermogen te beschermen. In dit hoofdstuk staan we stil bij een aantal bijzondere bepalingen.

akte

Om uw erfgenamen én uw vermogen te beschermen kunt u in uw testament (maar ook in een schenkingsakte) onder meer de voogdij van uw kinderen regelen, een bepaling opnemen dat het vermogen door een uitsluitingsclausule of een tweetrapsmaking in de familie blijft of dat u uw nalatenschap juist onder bewind wilt stellen. Hoe u dit moet regelen, leest u in dit hoofdstuk. In hoofdstuk 8 leest u wat u allemaal kunt opnemen in de schenkingsakte.

5.1 Voogdij

Voor minderjarige kinderen is het goed om vast te leggen wie het gezag over de kinderen krijgt als de ouders beiden komen te overlijden. Als dit niet is vastgelegd, bepaalt de rechter wie tot voogd wordt benoemd. Als u dus zelf wilt bepalen wie voor uw kinderen gaat zorgen, kunt u een voogd benoemen in uw testament. Gezagsregister Als u geen...

5.2 Uitsluitingsclausule of insluitingsclausule

In uw testament kunt u ook een uitsluitingsclausule opnemen. Met een uitsluitingsclausule voorkomt u dat uw erfenis of schenking niet alleen van de verkrijger wordt, maar ook van de partner. Neemt u dus geen uitsluitingsclausule op in uw testament en uw erfgenaam is in (een beperkte) gemeenschap van goederen gehuwd, dan valt de erfenis mogelijk in...

5.3 Bewind

Het is ook mogelijk om het erfdeel, legaat of de schenking van bepaalde verkrijgers onder bewind te stellen. Hiermee voorkomt u dat de betreffende erfgenaam, legataris of begiftigde direct de vrije beschikking over het erfdeel, legaat of de schenking verkrijgt. U kunt desgewenst een onderscheid maken tussen het minderjarigenbewind en het...

5.4 Tweetrapsmaking en -bepaling

Om uw vermogen optimaal te beschermen en te zorgen dat het vermogen binnen de familie blijft, kunt u ook een tweetrapsbepaling opnemen in uw testament of in een schenkingakte. U wijst daarmee niet alleen de persoon (de bezwaarde) aan die het vermogen direct van u erft of geschonken krijgt, maar ook de volgende persoon of personen (de verwachters...

5.5 Certificeren

U kunt uw vermogen ook beschermen door de zeggenschap over uw vermogen te scheiden van het bezit van het vermogen. Dit kan door het vermogen in te brengen of over te dragen aan een door u opgerichte stichting. Stichting Het vermogen en daarmee de zeggenschap over het vermogen komen dan niet terecht bij de (klein)kinderen of andere verkrijgers,...